Блок 1. РОЛЬ И МЕСТО СИСТЕМЫ ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ В КОМПАНИИ

• Контроль в цикле базовых функций менеджмента
• Место финансового контроля в архитектуре финансового менеджмента.
• Два основных направления финансового контроля: контроль сохранности и контроль эффективности (успешности)
• Контроль успешности компании через результаты финансового анализа
• Контроль финансовой стратегии через два финансовых коэффициента
• Контроль бизнеса через KPI (ключевые показатели эффективности)
• Эффективность финансового контроля в зависимости от масштаба бизнеса
• Цели бизнеса и методика контроля их достижения, стратегический уровень контроля
• Классификация, виды, и элементы внутреннего финансового контроля в компании.
• Три уровня квалификации финансового контролера
• Организационная структура финансовой службы, необходимая для организации системы эффективного внутреннего финансового контроля
• Этапы становления службы финансового контроля
• Принятие управленческих решений по результатам контрольных мероприятий
• Основные финансовые отчеты для контроля эффективности бизнеса
• Концепция контроля бизнеса через стоимость компании
• Перечень требований к эффективной системе финансового контроля
• Основные трудности при внедрении системы финансового контроля и пути их преодоления
• Цена ошибки в построении системы финансового контроля
• Владельческий контроль: подходы и методы
• Возможные последствия недостаточного финансового контроля в компании
• Возможные последствия чрезмерного бюрократизма в вопросах финансового контроля в компании
• Взаимодействие служб контроля с другими подразделениями и с Советом Директоров компании

Блок 2. СОВРЕМЕННАЯ МОДЕЛЬ ВНУТРЕННЕГО И ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ

Международная бизнес-практика организации системы финансового контроля
• Функции и задачи финансового контроля, связь функций контроля с финансовым менеджментом
• Три главных элемента управления корпоративными финансами: анализ эффективности, контроль и аудит, финансовые операции
• Какими показателями оценивают бизнес российские и международные компании
• Стоимость компании самый главный показатель для контроля
• Пять слагаемых финансовой устойчивости бизнеса. Как их контролировать
• Контроль ключевых факторов риска в бизнесе

Правильная модель Внутреннего и Финансового Контроля
• Цели, объекты, субъекты и принципы эффективного Внутреннего Контроля
• Внутренний бизнес-контроль: Координация + Навигация + Информация
• Процессно-функциональная многоуровневая матрица контроллинга в современном бизнесе
• Состав управленческой отчетности, который необходимо использовать в целях контроля
• Контроль и управление информационными потоками в рамках управленческого учета
• Бухгалтерский и управленческий учет в компании: как правильно построить взаимодействие

Блок 3. СОСТАВНЫЕ ЧАСТИ БИЗНЕС-ПРОЦЕССА ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ

Контроль денежных потоков
• Структура, шаблон и анализ Отчета о Движении Денежных Средств (ОДДС)
• Причины возникновения дефицита денежных средств в компании и пути его устранения
• Контроль по отклонениям и казначейский контроль в бизнесе
Контроль доходов и расходов
• Структура, шаблон и анализ Отчета о Доходах и Расходах (ОДР)
• Методики анализа и оптимизации затрат. Рекомендации аудиторов и консультантов по управлению и контролю затрат
• Стратегический контроль направлений деятельности, проектов, инвестиций и издержек

Контроль имущества и обязательств
• Управленческий баланс - главный инвестиционный отчет в компании
• Контроль товарных запасов и дебиторской задолженности
• Управление имуществом компании, справедливая стоимость
• Сколько стоит капитал, контроль эффективности его использования
• Финансовый анализ и аудит – важный инструмент внутреннего контроля
• Контроль финансовой устойчивости, ликвидности и платежеспособности

Блок 4. МЕТОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ВНЕДРЕНИЮ СИСТЕМЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В КОМПАНИИ

• Система бюджетного управления компанией как инструмент стратегического контроля над бизнесом
• Контроль бюджетных регламентов и участвующих подразделений
• Финансовый контроль и финансовая структура компании. Контроль и исполнение бюджетов по схеме ЦФО и/или ЦФУ
• Этапы внедрения внутреннего и финансового контроля
• Тестирование системы внутреннего контроля

Блок 5. РИСК-МЕНЕДЖМЕНТ КАК НАИБОЛЕЕ СОВРЕМЕННЫЙ ИНСТРУМЕНТАРИЙ КОНТРОЛЯ БИЗНЕСА

• Анализ и контроль всех видов рисков в бизнесе
• Методы диагностики и управления рисками
• Определение стратегии управления рисками
• Совет Директоров и риск-менеджмент

Блок ПЕРЕЧЕНЬ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАДАНИЙ (КЕЙС):

• Кейс. Управленческий баланс и финансовая стратегия бизнеса
• Кейс. Разработка последовательности шагов по внедрению внутреннего и финансового контроля в компании
• Кейс. Оценка генеральным директором финансового контролера при приеме контролера на работу
• Кейс. Выбор финансовых показателей для анализа и контроля бизнеса
• Кейс. Разработка регламента финансового контроля по объектам и руководителям
• Кейс. Разработка регламента финансового контроля по объектам и периодам отчетности
• Кейс. Диагностика системы внутреннего контроля в компании по методике, разработанной на основе международной практики и рекомендаций аудиторов
• Кейс. Внутренний финансовый аудит компании – предвидеть и управлять
• Кейс. Риски российских компаний и методы защиты от них
• Тест. Тип личности эффективного руководителя (сотрудника) службы контроля в компании

ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОГО ИЗУЧЕНИЯ ПРИВОДИТСЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ МАТЕРИАЛ ПО ТЕМЕ:

• Международная бизнес-практика Внутреннего и Финансового Контроля
• COSO и "Интегрированная концепция внутреннего контроля" (1992)
• Базельский Комитет и "Концепция управления рисками предприятия" (Enterprise Risk Management Framework, 2001)
• Принципы и содержание закона Сарбейнса-Оксли (Sarbanes-Oxley)
• Применение международной бизнес-практики внутреннего контроля в российском бизнесе
• Мотивы и проблемы внедрения внутреннего контроля владельцами и директорами компаний