Блок 1. СТРАТЕГИЯ – ПЛАНИРОВАНИЕ - БЮДЖЕТИРОВАНИЕ: КАК ЭТА СВЯЗКА ДОЛЖНА РАБОТАТЬ В ОРГАНИЗАЦИИ

• Последовательность шагов: стратегия – план – бюджет – увязка стратегии и планов – расчёт будущей стоимости – корректировки и оптимизация
• Основа успеха: методика (каталог информации по бюджетированию) + описание ежегодного процесса бюджетирования в виде последовательности шагов
• Кейс: разработка структуры методики бюджетирования в вашей организации
• Как точность бюджетов зависит от правильности прогнозов и планов продаж?
• Бюджетный комитет: функции и ответственность
• Финансовая структура организации. Формирование Центров Финансовой Ответственности
• Стратегические цели в бюджетах: эффективность бизнеса, повышение конкурентоспособности, стоимость организации (бизнеса), учет интересов акционеров и владельцев
• Распределение ресурсов при составлении бюджетов. Модель биржи ресурсов
• Как должен быть организован процесс составления прогноза и плана продаж?
• Бюджетирование как основная методика контроля над затратами
• Управленческая борьба в распределении ресурсов при бюджетировании
• Основные трудности и сложности при исполнении бюджетов

Блок 2. ПРАВИЛЬНАЯ ОРГАНИЗАЦИОННАЯ СТРУКТУРА И ФУНКЦИИ ФИНАНСОВОЙ СЛУЖБЫ ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ БЮДЖЕТИРОВАНИЯ

• Орг. структура финансовой службы и процесс бюджетирования
• Основные действующие лица в компании, их интересы, квалификация, знания и навыки. Директора и акционеры (владельцы), финансовый директор, ПЭО
• Взаимодействие генерального директора, финансового директора, главного бухгалтера и казначея в эффективном бюджетировании
• Взаимодействие между структурными подразделениями, порядок разрешения конфликтов

Блок 3. ОСНОВНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ БЮДЖЕТНОГО УПРАВЛЕНИЯ

Превращение финансовой стратегии в бюджеты
• Финансовая стратегия как модель управления финансами предприятия. Связь с генеральной стратегией и стратегическими показателями
• Финансовое прогнозирование и моделирование как основа стратегических решений
• Инвестиционная стратегия предприятия как часть финансовой стратегии
• Как связано бюджетирование со стратегическими целями в бизнесе?
• Трансформация показателей финансовой стратегии в бюджетные цели и параметры

Прогнозы и сценарии планирования
• Пять главных целей бюджетирования
• Бюджеты и финансовое прогнозирование: как "проложить маршрут" в бизнесе
• Предбюджетная подготовка – сценарный анализ будущего
• Прогнозирование бизнеса в формате модели "как есть" и "как будет"

Бюджетирование как функция комплексного управления предприятием
• Генеральный ("мастер") бюджет компании: состав и последовательность разработки
• Принципы разработки структуры бюджетов и отдельных его составляющих (операционных, инвестиционных, финансовых, сводных бюджетов)
• Особенности планирования продаж, производства, затрат, запасов, закупок
• Гибкие, плавающие, динамические, фиксированные бюджеты
• Способы оценки и прогнозирования объемов продаж и доходов. Активное и пассивное управление доходностью бизнеса
• Связи между различными бюджетами
• Планирование сводных бюджетов (бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств, прогнозный баланс). Каков порядок балансировки бюджета?

Виды бюджетов и их составление
• Классификация и виды бюджетов. Операционные и финансовые бюджеты
• Бюджет Движения Денежных Средств: как составить и использовать
• Бюджет Доходов и Расходов: структура затрат и виды прибыли
• Бюджетный классификатор: основной классификатор статей управленческого учета и планирования
• Прогнозный управленческий баланс

Бюджет движения денежных средств: прогнозирование и управление платежеспособностью
• Построение эффективной системы управления денежными потоками
• Прогнозирование поступлений денежных средств. Прогнозирование расходов денежных средств. Оптимизация денежных потоков в краткосрочном и долгосрочном периодах
• Алгоритм работы казначейства (финансового отдела с функциями казначейства)
• Формирование и контроль составляемых реестров платежей
• Платежный календарь и оперативно-кассовый план как инструменты оперативного управления денежными средствами
• Предвидение кассовых разрывов, ранжирование платежных операций
• Управление остатками на счетах. Расчет оптимального остатка денежных средств
• Резервный фонд компании как главный инструмент управления рисками. Создание и управление резервами
• Типовые ошибки при составлении БДДС

Бюджет Доходов и Расходов: прогнозирование и управление доходностью
• Методология построения БДР. Последовательность шагов по составлению БДР

Нормирование затрат в рамках бюджетного управления
• Операционные бюджеты: продаж, запасов, производства, материальных и трудовых затрат, общепроизводственных накладных расходов, управленческих и коммерческих расходов
• Сборка БДР из операционных бюджетов
• Структурный анализ бюджета доходов и расходов
• Стратегическое управление затратами через бюджеты

Прогнозный управленческий баланс
• Прогнозирование и управление оборачиваемостью и ликвидностью имущества
• Верстка прогнозного управленческого баланса на основании данных операционных бюджетов
• Анализ и корректировка составленного баланса

Финансовый анализ качества бюджетов
• Контроль основных финансовых показателей по бюджетам. С чем сравнивать показатели?
• Нормирование бюджетных показателей
• Трендовый анализ через соединение факта за 5 лет и бюджетов на 3 года вперед

Архитектура бюджетной системы: регламенты, объекты, отчеты
• Бюджетный регламент, распределение функций, порядок взаимодействия
• Финансовая структура компании: финансовые центры и их руководители
• Типы центров финансовой ответственности и учета (ЦФО и ЦФУ)
• Управление компанией через центры ответственности – проблемы и преимущества
• Разработка системы планово-контрольных показателей для ЦФО
• Каковы основные проблемы и ошибки при внедрении и реализации бюджетного управления в компании?

Блок 4. СИСТЕМА ФИНАНСОВОГО КОНТРОЛЯ В КОМПАНИИ НА ОСНОВЕ БЮДЖЕТНОГО УПРАВЛЕНИЯ

Финансовый контроль и исполнение бюджетов
• Контроль выполнения бюджетов: казначейский и план-фактный контроль
• Контрольные точки анализа и проверки основных бюджетов и отчетов
• Аудит существующей системы бюджетирования
• Как совершенствовать систему бюджетирования в организации?
• Внедрение эффективного бюджетирования и контроля в организации

Блок 5. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ ЧЕРЕЗ БЮДЖЕТЫ

Оценка финансовых рисков с помощью системы бюджетирования.
• Формирование финансовых резервов (фондов). Как это делается в развитых странах?
• Мониторинг и анализ состояния бюджетов с точки зрения риск-менеджмента

Блок 6. КАК ПРАВИЛЬНО ПРОГНОЗИРОВАТЬ И ПЛАНИРОВАТЬ ПРОДАЖИ ДЛЯ ТОГО, ЧТОБЫ УМЕНЬШИТЬ ОТКЛОНЕНИЯ В ФИНАНСОВЫХ БЮДЖЕТАХ?

• Прогноз и план продаж
• Подготовка и анализ данных для построения прогноза
• Каковы типовые показатели для прогноза?
• Пример набора показателей в Региональном разрезе
• Аналитический разрез по каналам продаж
• Разрез по товарному признаку
• Анализ: динамика прибыли по отношению к аналогичному периоду прошлого года
• Информационная панель "План/факт"
• Очистка и подготовка статистических данных
• Построение прогноза для случаев, когда бизнес не связан с товарными позициями, а, например, с услугами
• Пример расчета плана продаж по многофакторной модели

Блок 7. КАК ПРАВИЛЬНО АВТОМАТИЗИРОВАТЬ БЮДЖЕТИРОВАНИЕ В ОРГАНИЗАЦИИ

• Определение уровня сложности и масштаба бизнес-процессов
• Анализ типичных проблем и ошибок российских предприятий при внедрении бюджетирования
• Цели автоматизации. Чего можно реально добиться от автоматизации?
• Опыт автоматизации бюджетирования: организационные и психологические аспекты
• Обзор систем автоматизации бизнеса. Интеграция с системами автоматизации финансового управленческого учета и бюджетирования
• Оценка стоимости проекта по внедрению автоматизированной системы управленческого финансового учета
• Основные этапы внедрения автоматизированной системы бюджетного управления